Расчет пени по договору: калькулятор неустойки за просрочку платежа

Понятие пени и ставки рефинансирования

Формула расчета процентов по ставке рефинансирования

Проценты за просрочку платежа — это форма финансового оздоровления, которая применяется в случае несвоевременного выполнения платежных обязательств.

Есть два типа санкций:

  • Договорная — на основании заключенного договора;
  • Юридические — на основании соответствующих законодательных актов.

Размер санкции и условия ее начисления, как правило, оговариваются и фиксируются в письменной форме в договоре займа, поэтому уменьшение размера санкции может быть получено только в судебном порядке.

Основанием для уменьшения размера штрафа станет статья 333 ГК РФ, согласно которой размер штрафа может быть уменьшен в два раза или даже в едином размере.

Если условия начисления санкций не регулируются нормативными актами, размер санкции рассчитывается исходя из значения ставки рефинансирования. В свою очередь, ставка рефинансирования — это числовой показатель, выраженный в процентах, по которому ЦБ РФ кредитует банковские организации. Величина ставки рефинансирования не может быть постоянной, она меняется со временем и значительно снизилась за последний год.

Роль пеней для ИП

Суть концепции «наделения интересов» — дать государственным органам уверенность в том, что индивидуальный предприниматель точно в срок выполнит взятые на себя обязательства. В правоотношениях с государством размер санкции определяется законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Санкция также может стать гарантией выполнения обязательств, взятых на себя по контракту, если это не отношения между индивидуальным предпринимателем и государством: в этом случае договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя разными индивидуальными предпринимателями, либо между индивидуальным предпринимателем и ООО, либо для индивидуального предпринимателя с физическим лицом.

ВНИМАНИЕ! Устное заключение договора не обязывает стороны устанавливать и уплачивать пеню. В договоре должна быть четко указана сумма неустойки, иначе взыскать ее не удастся.

Штраф — это сумма денег, которая должна быть уплачена (и будет взыскана) в случае, если договорные или налоговые обязательства перед контрагентом или государством не соблюдаются или истекли.

Начисление санкций, связанных с налогообложением, регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 75), а в случае обеспечения законных требований санкций, не закрепленных в договоре, — ст. 395 ГК РФ. Российской Федерации.

Как пеня отличается от неустойки?

Законодательство не делает различия между процентами за просрочку платежа и процентами за просрочку платежа. Все эти сборы, согласно 330 ГК РФ, включены в концепцию единой ставки. Однако на практике эти концепции различаются:

  • Штраф. Ему вменяют не только долги, но и некачественное обслуживание. Его можно установить как в процентах, так и в определенной сумме. Обычно он фигурирует в коммерческих контрактах.
  • Штраф. Начисляется в случае просрочки платежа по долгам, невыполнения условий договора. Обычно термин фигурирует в налоговой нагрузке, при наличии долгов за жилищно-коммунальные услуги. Он рассчитывается ежедневно в процентах от причитающейся суммы.
  • Хороший. Применяется при неполном исполнении или полном несоблюдении условий договора. Определяется в процентах или конкретной сумме. Обычно это фиксированная сумма денег. Размер штрафов известен заранее. Штраф взимается один раз. В будущем никаких дополнительных затрат возникнуть не может.

Пени — это подтип единовременной выплаты. Однако между всеми перечисленными терминами есть небольшие различия. Определение процентов за просрочку платежа дано в пункте 1 статьи 75 ТУИР. Срок процентов за просрочку установлен пунктом 1 330 статьи ГК РФ.

Причины для начисления пени

Ставка рефинансирования используется не только при расчете пени и штрафов, но также применяется во всех сферах налогообложения. Вся кредитная политика страны строится на индикаторе CP.

Проценты начисляются на ставку рефинансирования в следующих случаях:

  • В случае нарушения установленных сроков погашения кредита;
  • Если налоги были уплачены с опозданием;
  • В случае уклонения от уплаты алиментов;
  • Если начисляется компенсация за задержку заработной платы;
  • Если есть задолженность по административному платежу;
  • В случае неисполнения платежных обязательств по прочим долговым обязательствам.

Кроме того, процент используется при расчете НДФЛ при открытии вкладов в рублях. Согласно пункту 2 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, в случаях, когда проценты по вкладу превышают значение ставки рефинансирования, вклад подлежит налогообложению. Если вклад открыт на счет в иностранной валюте, налог добавляется, когда ставка по депозиту превышает 9%.

Как узнать размер ставки рефинансирования?

При расчете общей суммы долга по ставке рефинансирования важно использовать ее текущее и правильное значение. Узнать текущий размер CP можно двумя способами:

  • Через официальный сайт ЦБ РФ;
  • С помощью справочно-правовых систем, то есть через Интернет.

Кроме того, на официальном портале ЦБ РФ можно отслеживать динамику изменения показателя ставки рефинансирования за любой период, данные которого достоверны и санкционированы законодательством.

Таблица изменения ставки рефинансирования по месяцам за 2017 год:

Период времени Индикатор ПК
19.09.2016 — 26.03.2017 10%
27.03.2017 — 01.05.2017 9,75%
02.05.2017 — 18.06.2017 9,25%
19.06.2017 — 18.09.2017 девять%

Факторы, определяющие уплату пени

Размер начисленных процентов зависит от трех положений, которые его определяют.

  1. Сумма денег, выплаченная несвоевременно или не выплаченная вообще вовремя.
  2. Период времени, в течение которого начисляются санкции.
  3. Размер выплаты установлен в виде неустойки.

Сумма пени

Это средства, которые должны были быть внесены, но не были получены вовремя или были выплачены лишь частично. Такими неуплатами или просрочками в налоговых отношениях с государственными органами могут быть:

  • неуплата последующего налога авансом;
  • несвоевременная уплата налогового аванса;
  • неуплата налога в отчетном периоде;
  • уплата налога не в полном объеме или позже установленного законом срока.

Если по договору предусмотрена неустойка, причиной назначения является нарушение сроков выполнения договорных обязательств. Если в тексте договора не указан конкретный срок, это не значит, что он бессрочный — необходимо использовать Гражданский кодекс Российской Федерации, который их устанавливает в случае письменного требования об уплате задолженность контрагента.

Дополнительное письменное требование является обязательным условием для взыскания пени по договору, если в его тексте не указан срок зачисления денежных средств.

Денежная сумма, которая не будет выплачена в срок, «разрешенный» законом или контрактом, представляет собой примерную сумму, с которой будет взиматься штраф.

Кто рассчитывает пени?

Если налогоплательщик или работодатель не уплатит налог или взносы вовремя, будут начислены штрафы. Чтобы уплатить штрафы, необходимо будет дождаться запроса от Федеральной налоговой инспекции, которая, в свою очередь, должна будет установить факт неуплаты и начислить штрафы.

Если налогоплательщик видит налоговое отставание и намеревается закрыть его, необходимо действовать в следующем порядке:

  • рассчитайте размер процентов самостоятельно;
  • выплатить сумму задолженности и процентов;
  • отправить обновленную выписку.

В этом случае налогоплательщик избежит пени (см. Пункты 1 и 4 статьи 81 Налогового кодекса РФ). Если вы сначала отправите обновление, а только потом оплатите задолженность и пени, налоговая служба наложит штраф.

Как рассчитать пени?

Размер процентов зависит от ставки рефинансирования (или базовой ставки центрального банка). Сумма рассчитывается по-разному для индивидуальных предпринимателей и организаций и также зависит от количества дней просрочки. Все индивидуальные предприниматели с любым количеством дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно начисляют штрафы от 1/300 ставки рефинансирования. Это та же процедура для организаций с любой задержкой выплаты взносов в связи с авариями. В отношении других налогов и сборов это применяется, если задолженность возникла до 1 октября 2017 года.

Размер просрочки * (справочная ставка ЦБ РФ за период нарушения / 300) * Количество дней просрочки

Если просрочка организации составляет 31 день и более, ставка повышается до 1/150 ключевой ставки. Рассчитайте проценты так:

  1. Для начала рассчитаем штрафы за первые 30 дней просрочки:

    Размер просроченной задолженности * (ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30

  2. Затем мы рассчитываем штрафы за следующие дни просрочки:

    Размер просрочки * (ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Количество дней просрочки с 31 дня

  3. Суммируем оба значения.

Если ставка рефинансирования изменилась в период просрочки, рассчитайте штрафы отдельно за те дни, когда действовали разные ставки.

Инструкция для расчета пени

Для расчета штрафа с помощью калькулятора необходимо:

  1. В соответствующих полях укажите необходимые данные (размер списания и период просрочки).
  2. Укажите размер ставки (1/300, 1/150 или 1/130).
  3. Нажмите на кнопку «Рассчитать», после чего программа отобразит полученную сумму штрафа.

При необходимости пользователь может указать способ расчета единовременной выплаты (например, день возникновения задолженности). Вы также можете ввести дополнительные данные о долге или рассчитать средства, необходимые для частичного погашения долга.

Ключевая ставка ЦБ РФ часто меняется, но в калькуляторе всегда есть актуальная информация о ее размере.

Алгоритм расчетов

Чтобы получить правильные расчеты, вам необходимо предоставить калькулятору правильную информацию. Сделать ошибку будет сложно, если вы будете учитывать следующие правила:

  1. Задолженность начинает формироваться со дня после пропущенной даты платежа. Если платеж должен был быть произведен 31 марта, то задолженность и, следовательно, отсрочка начнут рассчитываться с 1 апреля.
  2. Расчеты производятся исходя из действующей ставки рефинансирования на данный период образования долга. Если бы в течение всего периода отсрочки действовали разные ставки рефинансирования, расчеты пришлось бы проводить поэтапно, а затем подводить итоги.
  3. Вам следует сравнить свои обстоятельства со списком выше, в котором представлена ​​разбивка зависимости процентной ставки рефинансирования от типа долга.
  4. Запомните градацию действий в зависимости от периода задержки. Следовательно, 1/300 можно зачислить только в течение 30 дней. Его заменяет 1/150, который начисляется с 31 по 91 день. С 92-го дня применяется 1/130 ставки рефинансирования.

Формула для расчета пени

Расчет штрафа осуществляется по следующей формуле:

Штраф = сумма к оплате * дни просрочки * ставка

Размер долга указывается в соглашении сторон. Отсчет дней просрочки начинается со дня, следующего за днем ​​образования задолженности.

Пример

Компания имеет долг 500 000 руб. Организация вернула кредитору 285 тысяч рублей. Осталось 215 000 рублей долга. Выплаты не производятся 86 дней. Процентная ставка, согласно соглашению, составляет 0,1%. Выполняются следующие расчеты:

Неустойка = 215000 рублей * 86 дней * 0,1%

Размер штрафа составит 18 490 рублей.

ВАЖНЫЙ! Если по договору начисляется штраф, в расчете используется дебет, удерживаемый из НДС. Перед расчетами из суммы долга вычитается НДС 18.

Эти расчеты актуальны для договорных деловых отношений. В остальных случаях ставка определяется по курсу ЦБ РФ. Пока это 0,2%.

Напомним:

  • Пени — это штраф за невыполнение договорных обязательств.
  • Должник должен помнить, что в случае просрочки ему придется выплатить не только основной долг, но и неустойку.
  • Для некоторых должников, не имеющих юридических знаний, это может стать неожиданностью. Однако кредиторы также должны помнить, что заемщик может уменьшить размер штрафа, если размер штрафа значительно превышает ставку рефинансирования Центрального банка. Поэтому штраф лучше не переоценивать.

Как рассчитать пени по авансовым платежам?

Порядок начисления пеней по авансам аналогичен порядку начисления пеней по налогам. Но имейте в виду, что количество дней просрочки необходимо отсчитывать со дня, следующего за датой уплаты авансового платежа, до первой из двух дат:

  • дата фактической оплаты платежа;
  • дата, установленная для уплаты налога за налоговый период или аванса за отчетный период.

Размер начисленных процентов может быть уменьшен. Если налог за налоговый период ниже суммы авансов в течение этого периода, пеня за просрочку платежа должна быть пересчитана на основе суммы, не превышающей налог. Аналогичная процедура применяется в случае небольшой предоплаты на конец отчетного периода.

Где найти калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования?

Калькулятор для расчета штрафов по ставке рефинансирования доступен на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда РФ.
Чтобы воспользоваться услугой, предлагаемой на сайте судебной власти, необходимо заполнить соответствующие строки.

  1. В строке «Сумма к оплате с НДС» укажите полную сумму договора, включая налоги. Если вы работаете без НДС, просто укажите полную сумму, которую вы получите по контракту.
  2. «Период отсрочки». Отсрочка начинается со дня, следующего за последним днем ​​истечения срока платежа. Например, в договоре указано, что последний день оплаты — 15.12.2013. Фактически деньги были переведены 27.01.2014. Задержкой считается с 16.12.2013 по 27.01.2014, т.е. 42 дня (с учетом пояснений пленарного заседания см. Выше).
  3. Строка «НДС» Процент указывается как единица измерения. Здесь вы вводите 18, 10 или 0%, в зависимости от вашей ставки. По умолчанию 18%. Если вы работаете без номера плательщика НДС, напишите «0″
  4. Ставка рефинансирования уже установлена ​​самой службой и составляет 8,25%.
  5. Сделанный расчет можно распечатать, нажав кнопку «Версия для печати».

При заполнении всех данных сервис автоматически рассчитает сумму процентов. Сама программа удалит из расчета 31 число. На следующем изображении показан расчет калькулятора для расчета штрафов по ставке рефинансирования согласно следующему примеру.

Как заплатить пени?

Порядок уплаты штрафов такой же, как для страховых взносов и налогов. Выплатить их вместе с суммой задолженности или после уплаты полной суммы налога, взноса (пп. 5, 7 ст. 75 Налогового кодекса РФ п. 7 ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ).

Для выплаты процентов оформляйте отдельное платежное поручение. В своем поле 104 укажите взаимные банки для процентов по соответствующему налогу или взносу. В поле 24 укажите, что выплачиваются проценты за просрочку, за какой период и детали любого налогового требования.

В поле 106 введите код причины платежа. Например, добровольно (ZD), по запросу налогового органа (TR), в соответствии с Законом о налоговом контроле (AP). Поля 107-109 заполняются в зависимости от кода. Для штрафов за возмещение вреда здоровью введите «0» в поля 106-109».

Когда неуплаченную пеню уже не потребуют?

Срок взыскания штрафных санкций определяется законом. Это время, в течение которого невыплаченный долг и пеня могут быть взысканы в суде.

Изобразительное искусство. 48 НК РФ предусматривает срок шесть месяцев (6 месяцев) для взыскания пени в судебном порядке со дня возникновения налогового спора. По истечении этих месяцев истекает срок истребования пени по решению суда. Изобразительное искусство. 59 НК РФ считает такую ​​налоговую задолженность безнадежной.

ВАЖНЫЙ! Если шестимесячный срок подачи заявления пропущен по уважительным причинам, судья может его продлить.

Оцените статью
Блог про открытие бизнеса